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Verstehen der Besteuerung von ausländischen Investitionen Für viele der heutigen Anleger geht die Diversifizierung über den Besitz von Unternehmen in einer Vielzahl von Branchen hinaus - es bedeutet, auch Wertpapiere aus verschiedenen Teilen der Welt hinzuzufügen. In der Tat, viele Vermögensverwaltungs-Experten empfehlen die Umleitung einer dritten oder mehr von einer Bestandsverteilung in ausländische Unternehmen, um ein effizienteres Portfolio zu schaffen. Aber wenn Sie nicht wissen, die steuerliche Behandlung von internationalen Wertpapieren, youre nicht die Maximierung Ihrer tatsächlichen Ertragspotenzial. Wenn Amerikaner Aktien oder Anleihen von einem Unternehmen kaufen, das in Übersee ist, unterliegen alle Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne der US-Steuer. Heres der Kicker. Kann die Regierung der Firmen Heimatland auch ein Stück nehmen. Wenn diese Doppelbesteuerung drakonisch klingt, nehmen Sie Herz. Die US-Steuer-Code bietet etwas namens der Foreign Tax Credit. Glücklicherweise können Sie damit alle - oder zumindest einige - ausländische Steuern verwenden, um Ihre Haftung gegenüber Uncle Sam auszugleichen. Grundlagen der ausländischen Steuergutschrift Jedes Land hat seine eigenen Steuergesetze, und sie können drastisch von einer Regierung zur nächsten variieren. Viele Länder haben überhaupt keine Kapitalertragsteuer oder verzichten auf ausländische Investoren. Aber viel zu tun. Italien, zum Beispiel, nimmt 20 von dem, was Erlös von einem Gebietsfremden macht aus dem Verkauf seiner / ihrer Aktien. Spanien hält etwas mehr, 21, von solchen Gewinnen zurück. Die steuerliche Behandlung von Dividenden - und Zinserträgen orientiert sich ebenfalls an der Skala. Während es tut weh, Forschung Steuersätze vor einer Investition - vor allem, wenn youre Kauf einzelner Aktien und Anleihen - die IRS bietet einen Weg, um Doppelbesteuerung ohnehin zu vermeiden. Für alle qualifizierten ausländischen Steuern, die Sie bezahlt haben - und dies schließt Steuern auf Einkommen, Dividenden und Zinsen - Sie können entweder eine Gutschrift oder einen Abzug (wenn Sie Einzelteil) auf Ihrer Steuererklärung in Anspruch nehmen. So wie Sie wissen sogar, wenn youve ausländische Steuer bezahlt Wenn Sie irgendwelche Betriebe im Ausland haben, sollten Sie entweder eine 1099-DIV oder 1099-INT payee Aussage am Jahresende empfangen. Box 6 wird zeigen, wie viel von Ihrem Einkommen von einer ausländischen Regierung zurückgehalten wurden. (Die offizielle IRS-Website bietet eine grundlegende Beschreibung der ausländischen Steuergutschrift hier.) In den meisten Fällen sind Sie besser dran, sich für die Gutschrift, die Ihre tatsächliche Steuer reduziert reduziert. Ein 200 Kredit, für Beispiele, übersetzt in eine 200 Steuerersparnisse. Ein Abzug, während einfacher zu berechnen, bietet einen reduzierten Nutzen. Wenn youre in der 25 Steuerklasse. Ein 200 Abzug bedeutet, dass Sie nur Rasieren 50 von Ihrer Steuerrechnung (200 x 0,25). Die Höhe der ausländischen Steuer, die Sie als Gutschrift behaupten können, basiert auf, wie viel Sie auf den gleichen Erträgen unter US-Steuerrecht besteuert werden, multipliziert mit einem Prozentsatz. Um das herauszufinden, müssen Sie Form 1116 aus dem Internal Revenue Service ausfüllen (das Formular hier herunterladen). Wenn die Steuer, die Sie an die ausländische Regierung gezahlt haben, höher ist als Ihre US-Steuerpflicht. Dann die maximale ausländische Steuergutschrift, die Sie behaupten können, ist die US-Steuer fällig, die der kleinere Betrag ist. Wenn die Steuer, die Sie an die ausländische Regierung gezahlt haben, niedriger ist als Ihre Steuerschuld in den USA können Sie den gesamten Betrag als Ihre ausländische Steuergutschrift beanspruchen. Sagen Sie, Sie hätten 200 von einer Außenregierung zurückgehalten, sind aber zu Hause 300 Steuer unterworfen. Sie können das ganze 200 als Kredit verwenden, um Ihre US-Steuer zu schneiden. Stellen Sie sich jetzt genau das Gegenteil vor. Sie zahlten 300 in den Auslandssteuern, aber würden nur 200 der IRS für die gleichen Einkommen verdanken. Wenn Ihre Steuern im Ausland höher sind, können Sie nur den US-Steuerbetrag als Ihre Gutschrift in Anspruch nehmen. Hier bedeutet das 200. Aber Sie können die verbleibenden 100 über ein Jahr tragen - wenn Sie Formular 1116 ausgefüllt haben und eine geänderte Rendite einreichen - oder bis zu 10 Jahre weiterreichen. Der ganze Vorgang ist jedoch ein wenig einfacher, wenn man 300 oder weniger in bezahlbaren Auslandssteuern bezahlt hat (600, wenn verheiratet und gemeinsam angemeldet). Sie können überspringen Formular 1116 und Bericht den gesamten Betrag als Kredit in Ihrem Formular 1040 bezahlt. Seien Sie vorsichtig mit Overseas Fund Companies Angesichts der Schwierigkeit der Erforschung ausländischer Wertpapiere und der Wunsch nach Diversifizierung sind Investmentfonds eine gemeinsame Art und Weise, um die Exposition gegenüber globalen zu gewinnen Märkten. Aber US-Steuerrecht behandelt amerikanische Wertpapierfirmen, die internationale Fonds viel anders anbieten als Fonds, die offshore sind. Es ist wichtig, diese Unterscheidung zu verwirklichen. Wenn ein ausländischer Investmentfonds oder eine ausländische Investmentgesellschaft mindestens einen U. S.-Aktionär besitzt. Seine als eine passive ausländische Investmentgesellschaft bezeichnet. Oder PFIC. Die Klassifizierung umfasst ausländische Einheiten, die mindestens 75 ihrer Einnahmen aus passivem Einkommen machen oder 50 oder mehr ihrer Vermögenswerte nutzen, um passives Einkommen zu erzielen. Die Steuergesetze, an denen PFICs beteiligt sind, sind auch nach IRS-Standards komplex. Aber insgesamt sind solche Anlagen zu einem erheblichen Nachteil zu U. S.-basierten Fonds. Zum Beispiel werden aktuelle Ausschüttungen aus einem PFIC in der Regel als ordentliches Einkommen behandelt. Die höher besteuert wird als langfristige Veräußerungsgewinne. Natürlich gibt es einen einfachen Grund dafür - die Amerikaner davon abzuhalten, ihr Geld außerhalb des Landes zu parken. In vielen Fällen sind amerikanische Anleger, einschließlich derjenigen, die im Ausland leben, besser daran interessiert, sich an Wertpapierfirmen zu halten, die auf US-Boden basieren. In den meisten Fällen schützt die Foreign Tax Credit die amerikanischen Anleger daran, zweimal Geldanlagen zu zahlen. Achten Sie nur auf ausländische Investmentfondsgesellschaften. Für die die Steuer-Code kann viel weniger vergeben. Wenn Sie Zweifel über Ihre Situation haben, ist es eine gute Idee, einen qualifizierten Steuerexperten zu konsultieren, der Sie durch den Prozess führen kann. Ein Reichtum Psychologe ist ein Geistesgesundheit Fachmann, der auf Probleme spezialisiert, die sich speziell auf reiche Einzelpersonen beziehen. Geldwäsche ist der Prozess der Schaffung des Aussehens, dass große Mengen an Geld aus schweren Verbrechen, wie erhalten. Rechnungslegungsmethoden, die sich auf Steuern und nicht auf das Auftreten von öffentlichen Abschlüssen konzentrieren. Steuerberatung wird geregelt. Der Boomer-Effekt bezieht sich auf den Einfluss, den der zwischen 1946 und 1964 geborene Generationscluster auf den meisten Märkten hat. Ein Anstieg der Preise für Aktien, die oft in der Woche zwischen Weihnachten und Neujahr039s Day auftritt. Es gibt zahlreiche Erklärungen. Ein Begriff verwendet von John Maynard Keynes verwendet in einem seiner Wirtschaftsbücher. In seiner Publikation 1936, die Allgemeine Theorie der Beschäftigung. Passive Ausländische Investmentgesellschaft - PFIC Was ist eine passive ausländische Investmentgesellschaft - PFIC Eine passive ausländische Investmentgesellschaft (PFIC) ist eine ausländische Kapitalgesellschaft, die entweder eine von zwei Bedingungen zeigt. Die erste Bedingung, basierend auf dem Einkommen, ist, dass mindestens 75 der Unternehmen Bruttoeinkommen ist passiv, Einnahmen, die aus Investitionen statt aus dem Unternehmen regelmäßige Geschäftstätigkeit abgeleitet wird. Die zweite Bedingung, die ein Unternehmen als PFIC auf der Grundlage von Vermögenswerten bestimmt, ist, dass mindestens 50 der Unternehmen Vermögenswerte sind Investitionen, die Einkommen in Form von verdienten Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinnen zu produzieren. BREAKING DOWN Passive ausländische Investmentgesellschaft - PFIC PFICs, wie sie von der Internal Revenue Service (IRS) Abgabenordnung definiert werden, umfassen ausländische Investmentfonds. Partnerschaften und anderen gepoolten Anlageinstrumenten mit mindestens einem US-Aktionär. Die Mehrheit der Anleger in PFICs muss für alle Ausschüttungen und Veräußerungsgewinne, die sich aus der Erhöhung der Aktienwerte ergeben, den höheren persönlichen Ertragsteuersatz zahlen, unabhängig davon, ob der niedrigere Kapitalertragsteuersatz gewöhnlich auf solche Einkünfte anwendbar wäre, US-Unternehmen. Die Geschichte der PFICs Die PFICs wurden 1986 durch Steuerreformen anerkannt, die eine Steuerlücke schließen sollten, die einige US-Steuerzahler zur Deckung von Offshore-Investitionen aus der US-Besteuerung nutzten. Die eingeleiteten Steuerreformen haben nicht nur versucht, die Lücke zu schließen und solche Investitionen in die US-Besteuerung zu bringen, sondern auch solche Investitionen mit hohen Steuersätzen zu besteuern, um die US-Steuerzahler davon abzuhalten, sie zu machen. PFICs und die als PFIC bezeichneten IRS-Investments unterliegen strengen und äußerst komplizierten Steuerrichtlinien der Internal Revenue Service. Die in den Abschnitten 1291 bis 1297 des US-Einkommensteuerkennzeichens. Sowohl die PFIC als auch die Aktionäre sind verpflichtet, alle Transaktionen, die mit dem PFIC zusammenhängen, genau zu protokollieren, z. B. die Kostenbasis, die erhaltenen Dividenden und die nicht ausgeschütteten Einnahmen, die das PFIC verdienen kann. Ein Beispiel für die strikte steuerliche Behandlung von Anteilen an einem PFIC wird durch die Richtlinien zur Kostenbasis gegeben. Bei nahezu allen anderen marktfähigen Sicherheiten oder anderen Vermögenswerten ist eine Person, die Aktien erbt, vom IRS erlaubt, die Kostenbasis für die Aktien auf den Marktwert zum Zeitpunkt der Vererbung zu erhöhen. Allerdings ist die Aufstockung auf Kostenbasis in der Regel nicht zulässig bei Aktien eines PFIC. Darüber hinaus ist die Ermittlung der akzeptablen Kostenbasis für Anteile an einem PFIC oft ein anspruchsvoller und verwirrender Prozess. Es gibt einige Optionen für einen Investor in einem PFIC, der den Steuersatz auf seine Aktien reduzieren kann, wie z. B. das Suchen einer PFIC-Investition als qualifizierter Wahlfonds (QEF) anerkannt werden soll. Allerdings kann dies dazu führen, dass andere steuerliche Probleme für die Aktionäre. Formular 8621, die Steuerformular, dass PFIC Investoren erforderlich sind, auszufüllen, ist eine lange, komplizierte Form, dass die IRS selbst Schätzungen mehr als 40 Stunden dauern kann, um auszufüllen. Aus diesem Grund allein, PFIC Investoren sind in der Regel empfohlen, eine Steuerfachangestellte haben das Formular für sie.